第一章 小型工業企業會計核算基礎知識 1.1 小型工業企業基本概念／2 1.2 《小企業會計製度》簡介／4 1.3 小型工業企業會計的基礎知識／10 1.4 小型工業企業的會計、稅務處理流程／14第二章 小型工業企業貨幣資金的核算 2.1 貨幣資金／18 2.1.1 現金／18 2.1.2 銀行存款／23 2.1.3 其他貨幣資金／30 2.2 貨幣資金主要稅務問題V32 2.2.1 發票聯分開套寫少繳稅款的問題／32 2.2.2 現金長短款的問題／33 2.2.3 虛假發票，套取現金的問題／34 2.2.4 不開發票截留現金的問題1／35 2.3 貨幣資金主要審計問題／36 2.3.1 違規齣藉賬號的問題：／36 2.3.2 私自占有長款的問題1／36 2.3.3 設置專戶、索取迴扣的問題／37 2.3.4 虛列支齣，以權謀私的問題／38第三章 小型工業企業應收賬款的核算 3.1 應收賬款／42 3.1.1 應收票據／42 3.1.2 應收賬款／48 3.1.3 壞賬準備／52 3.2 應收賬款主要稅務問題／56 3.2.1 利用往來科目隱瞞收入的問題／56 3.2.2 隱瞞購銷業務，雙方彼此得利的問題／57 3.2.3 利用壞賬損失設立“小金庫”的問題／57 3.2.4 違反規定計提壞賬準備的問題／58 3.3 應收賬款主要審計問題／58 3.3.1 利用應收賬款放貸，利息未計收入的問題／58 3.3.2 違法獲取壞賬資金的問題／59 3.3.3 關聯關係緻使信息失真的問題i／59 3.3.4 為完成任務虛增收入的問題／60第四章 小型工業企業存貨的核算 4.1 存貨／64 4.1.1 材料464 4.1.2 低值易耗品／72 4.1.3 庫存商品／75 4.1.4 生産成本與製造費用／80 4.2 存貨主要稅務問題／84 4.2.1 存貨損失賠款不入賬的問題／84 4.2.2 免費提供夥食的問題／85 4.2.3 存貨賬實不符的問題／86 4.2.4 存貨跌價準備的稅收問題／87 4.3 存貨主要審計問題788 4.3.1 隨意變更存貨的計價方法的問題Z88 4.3.2 任意確定計劃成本的問題／88 4.3.3 虛轉成本隱匿利潤的問題／90第五章 小型工業企業對外投資的資金核算 5.1 對外投資／92 5.1.1 短期投資／92 5.1.2 長期股權投資／97 5.1.3 長期債權投資／100 5.2 對外投資主要稅務問題3／104 5.2.1 投資成本核算不實的問題／104 5.2.2 投資損失納稅調整的問題／105 5.2.3 短期投資跌價準備納稅調整的問題／106 5.3 對外投資主要審計問題／107 5.3.1 長期債券投資人賬的問題／107 5.3.2 長期股權投資核算方法變化的問題／108第六章 小型工業企業固定資産的核算 6.1 固定資産／112 6.1.1 固定資産／112 6.1.2 纍計摺扣／119 6.1.3 固定資産清理／123 6.2 固定資産主要稅務問題／124 6.2.1 計提摺舊未做納稅調整的問題／125 6.2.2 舊固定資産銷售收入未納稅的問題／125 6.2.3 未按規定進行固定資産摺舊的問題／126 6.2.4 經營租賃計提摺舊的問題／127 6.3 固定資産主要審計問題／130 6.3.1 固定資産成本核算不實的問題／130 6.3.2 融資租賃列支費用的問題／131 6.3.3 違規提取超齡固定資産摺舊的問題／132第七章 小型工業企業無形資産和長期待攤費用的核算 7.1 無形資産和長期待攤費用／136 7.1.1 無形資産／136 7.1.2 長期待攤費用／140 7.2 無形資産和長期待攤費用主要稅務問題／14l 7.2.1 改建固定資産虛列費用問題／141 7.2.2 違規攤銷費用的問題／142 7.2.3 無形資産違規攤銷的問題／143 7.2.4 違規延長無形資産年限的問題／143 7.3 無形資産和長期待攤費用主要審計問題／144 7.3.1 固定資産化整為零違規列支的問題／144 7.3.2 無形資産核算不實的問題／145第八章 小型工業企業流動負債的核算 8.1 流動負債／150 8.1.1 短期藉款150 8.1.2 應付票據／152 8.1.3 應付賬款／154 8.1.4 其他流動負債／1156 8.2 流動負債主要稅務問題／159 8.2.1 利用應付工資科目虛增費用的問題159 8.2.2 虛列財務費用，虛掛預提費用的問題／160 8.2.3 違規列支“三費”的問題／160 8.2.4 利用應付賬款核算收支的問題／162 8.3 流動負債主要審計問題／162 8.3.1 利用應付賬款重復入賬的問題／162 8.3.2 未按規定用途使用藉款的問題／163 8.3.3 利用應付票據隱瞞收入的問題／164第九章 小型工業企業長期負債的核算 9.1 長期負債／168 9.1.1 長期藉款／168 9.1.2 長期應付款／172 9.2 長期負債主要稅務問題／174 9.2.1 融資租賃固定資産核算不實的問題／174 9.2.2 長期藉款利息違規列支費用的問題／175 9.3 長期負債主要審計問題／176 9.3.1 違規核算資本化利息的問題／176 9.3.2 利用長期應付款套取資金的問題／176 9.3.3 利用融資租賃固定資産調節利潤的問題／177第十章 小型工業企業應交稅費的核算 10.1 應交稅費／182 10.1.1 增值稅／182 10.1.2 消費稅／192 10.1.3 企業所得稅／199 10.1.4 其他稅費／206 10.2 應交稅費主要稅務問題／212 10.2.1 稅金長期掛賬的問題／212 10.2.2 轉讓無形資産少繳稅款的問題／213 10.2.3 虛開增值稅發票的問題／213 10.2.4 兼營項目繳納稅款的問題／214 10.3 應交稅費主要審計問題／214 10.3.1 隱瞞收入偷逃增值稅款的問題／214 10.3.2 虛報冒領少繳個人所得稅的問題／215第十一章 小型工業企業所有者權益的核算 11.1 所有者權益／220 11.1.1 盈餘公積／220 11.1.2 資本公積／222 11.1.3 實收資本／224 11.2 所有者權益主要稅務問題Y227 11.2.1 盤盈資産未計收入的問題／227 11.2.2 盈餘公積虛列費用的問題／228 11.2.3 盈餘公積核算不實的問題／228 11.3 所有者權益主要審計問題／229 11.3.1 利用盈餘公積隱瞞收入的問題／229 11.3.2 違規虛假注冊資本的問題／230第十二章 小型工業企業收入、費用、利潤的核算 12.1 收入、費用、利潤／234 12.1.1 收入／234 12.1.2 費用／239 12.1.3 利潤／247 12.2 收入、費用、利潤主要稅務問題／252 12.2.1 利用押金套取資金的問題／252 12.2.2 不得扣除支齣未進行納稅調整的問題／253 12.2.3 隱藏投資收益的問題／253 12.2.4 違規報廢固定資産的問題／254 12.3 收入、費用、利潤主要審計問題／255 12.3.1 利用稅差轉移利潤的問題／255 12.3.2 違規延長工期隱瞞收入的問題／255第十三章 小型工業企業的財務報錶 13.1 財務報錶／262 13.1.1 資産負債錶／262 13.1.2 利潤錶／268 13.2 財務報錶主要稅務問題／270 13.2.1 賬錶反映收支不實的問題／271 13.2.2 設置賬外賬隱瞞收入的問題／27l 13.2.3 收支不配比的問題！／272 13.3 財務報錶主要審計問題／272 13.3.1 利用其他應收款隱瞞收入的問題／272 13.3.2 虛假購買固定資産的問題／273附錶1：個人所得稅納稅申報錶／276附錶2：企業所得稅年度納稅申報錶／279附錶3：營業稅納稅申報錶／281附錶4：增值稅納稅申報錶（適用於小規模納稅人）／282附錶5：增值稅納稅申報錶（適用於一般納稅人）／285參考書目／287
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收起)
