目錄
1 財務運轉的潤滑劑――現金流量
壹、小問題引起的大問題
貳、現金的流動周期
圖1－1 銷貨成本和銷貨收入配閤觀念以及
現金流量扮演的角色
圖1－2 公司現金流動過程圖
叁、與現金流量相關的因素
錶1－1 影響現金流量的因素
肆、現金流量和利潤
錶1－2 利潤與現金流量
2 現金資源從何處來
壹、資産負債錶的形式
錶2－1 資産負債錶
貳、現金資源分析
錶2－2 財務結構與現金流量
叁、提升現金資源水準
錶2－3 現金資源水準提升示例
3 增進現金流量的第一步――
現金流量錶
錶3－1 公告財務報錶（a）
錶3－1 公告財務報錶（b）
壹、編製現金流量錶
錶3－2 金金公司資産負債錶（實例樣本）
錶3－3 金金公司損益錶（實例樣本）
錶3－4 金金公司資金來源去路錶（實例樣本）
錶3－5 金金公司現金流量錶（實例樣本）
貳 分析現金流量錶，
4 長期項目
壹、企業組織的形式
錶4－1 三種企業組織的比較
貳、長期資金的籌措
錶4－2 融資方式比較錶
5 增進現金流量的――幾個原則
壹、關於長期資産
錶5－1 資産效率評估
貳、短期的融通方式
叁 信用交易
6 信用控製――信用政策
壹 信用期間
貳、現金摺扣
叁、信用標準
錶6－1 暖暖公司顧客信用風險等級錶
肆、收款政策
伍、應收賬款的産生及纍積
陸、信用政策變動的分析
錶6―2 暖暖公司信用政策改變比較錶（實例
樣本）
7 信用控製――應收賬款管理
壹、詳實的記錄
錶7－1 賬齡分析錶
貳、顧客資格的審查
叁、付款方式
肆、現金摺扣
伍、催收賬款
陸、以電話催收賬款的技巧
柒、催收信函
捌、催收程序
錶7－2 催收程序及所需天數
8 營運資金
壹 與營運資金相關的名詞解釋
貳、營運資金的現金流動周期
圖8－1 暖暖公司現金轉換期間
叁、營運資金的投資政策
圖8－2 營運資金投資的三種政策
肆、營運資金的融資政策
圖8－3 營運資金融資的三種政策
9 現金預算
壹、現金預算的過程
貳、現金預算錶的編製
錶9－1 現金預算錶之編製
叁、解讀現金預算錶
肆、麥道製造公司現金預算錶
錶9－2 麥道製造公司1997年第一季紙箱及
活塞個彆利潤預算錶
錶9－3 麥道製造公司紙箱生産部生産預算
錶
錶9－4 麥道製造公司1997年第一季總閤利
潤預算錶
錶9－5 麥道製造公司1997年第一季銷貨預
期收款錶
錶9－6 麥道製造公司1997年第一季應付賬
款預計清償錶
錶9－7 麥道製造公司1997年第一季現金預
算錶
伍、銀行賬戶的現金預算
錶9－8 三馨公司銀行賬戶現金流量預算錶
10 存貨管理
壹、存貨管理的成本
錶10－1 與存貨管理有關的成本
貳、最適訂購量
叁、平均存貨水準
肆、什麼時候訂貨最好？
圖10―1 經濟訂購量
圖10―2 最適訂購點
伍、安全存量
11 結語
· · · · · · (收起)