目 錄
一 稅收基礎知識
1.什麼是稅收？稅收是怎樣産生的？
2.稅法構成的基本要素是什麼？
3.社會主義的中國為什麼要存在稅收？
4.社會主義稅收的職能是什麼？
5.社會主義稅收的作用有哪些？
6.我國現行的稅製結構是如何組成的？
7.什麼是稅收管理體製？我國現行的稅收管理體
製包括哪些內容？
8.我國現行稅法采用的稅率有哪些？
9.稅與費有什麼區彆？
10.為什麼說依法納稅是我國公民應盡的光榮義務？
二 流轉稅類
（一）産 品 稅
11.什麼叫産品稅？它有哪些特點？
12.産品稅的納稅義務人是怎樣規定的？
13.産品稅的徵稅範圍是怎樣規定的？
14.産品稅的稅目是怎樣設置的？
15.産品稅的稅率是怎樣設計的？
16.産品稅的計稅依據是如何規定的？
17.産品稅的納稅環節是怎樣規定的？
18.哪些應稅産品適用組成計稅價格計算繳納産品
稅？
19.産品稅的納稅義務發生時間是怎樣規定的？
20.産品稅的納稅地點是怎樣規定的？
21.對聯閤企業（包括經濟聯閤體）生産的産品徵
免産品稅有哪些規定？
22.對工業企業協作生産擴散産品徵免産品稅有什
麼規定？
23.對工業企業自己生産並用於本企業連續生産的
産品，徵收産品稅有什麼規定？
24.對工業企業自己生産並用於本企業非生産項目
的産品，如何徵收産品稅？
25.對企業以自産應稅農、林、牧、水産品為原料
連續生産工業品，徵免産品稅有什麼規定？
26.什麼是委托加工産品？委托加工産品與自製産
品怎樣劃分？
27.工業企業委托加工的産品如何繳納産品稅？
28.對商業企業、外貿企業、物資企業和供銷企業
委托加工的産品徵收産品稅有什麼規定？
29.對國內企業、單位和個人委托“三資”企業加工
的産品如何徵收産品稅？
30.委托加工産品的計稅依據是怎樣規定的？
31.對同一稅目、同一稅率加工改製的産品如何徵
收産品稅？
32.為什麼對一部分連續生産的中間産品要徵收産
品稅？如何徵稅？
33.對工業企業生産的多用途産品怎樣徵收産品稅？
34.對未經工商管理部門核準發照而從事産品稅應
稅産品生産的單位和個人如何徵稅？
35.對企業簡單加工的産品如何徵收産品稅？
36.對於開展資源綜閤利用，在稅收上有什麼優惠？
附：資源綜閤利用目錄
37.對企業進一步開發利用再生資源，在稅收上有
哪些優惠？
附錄：再生資源加工利用目錄
38.對礦務局及所屬企業生産的産品如何徵收産品
稅？
39.對軍隊係統生産的産品應如何劃分徵免産品稅、
增值稅範圍？
40.對軍工係統所屬軍事工廠生産的産品應如何劃
分徵免産品稅、增值稅範圍？
41.對民用工廠生産軍用産品應如何劃分徵免産品
稅、增值稅範圍？
42.對公安部門所屬企業和單位生産的産品應如何
劃分徵免産品稅、增值稅範圍？
43.對民政部門舉辦的社會福利生産單位生産的産
品徵免産品稅有什麼規定？
44.對國營華僑企業生産的産品徵免産品稅有什麼
規定？
45.對國營農場和生産建設兵團生産的産品徵免産
品稅有什麼規定？
46.對鄉鎮企業和農民個人生産的應納産品稅的産
品有什麼徵免稅規定？
47.對鄉鎮集體單位和農民個人銷售應稅農産品是
否徵收産品稅？
48.産品稅有哪些減免稅優惠？
49.捲煙的徵稅等級是如何劃分的？
50.煙類産品的計稅依據是怎樣規定的？
51.對用於非生産等其他用途的煙類産品，應如何
徵收産品稅？
52.對酒的計稅依據有什麼特殊規定？
53.對白酒徵收産品稅的範圍是怎樣規定的？
54.對除白酒以外的其他各種酒徵收産品稅的範圍
是怎樣規定的？
55.對委托加工的酒類産品徵收産品稅的納稅環節
是怎樣規定的？
56.酒類産品有什麼減稅規定？
57.對無醇啤酒、啤樂産品如何徵收産品稅？
58.對跨省開采的油田如何徵收産品稅？
59.對原油、天然氣實行從量定額徵收資源稅後，
原油的産品稅稅率如何調整？
60.如何對高價成品油計算徵收産品稅？
61.對大型電力企業怎樣徵收産品稅？
62.對産銷兼營的電廠、列車發電站及其他小型電
力，應怎樣計算繳納産品稅？
63.對電力企業實行的多種電價，如何計算繳納産
品稅？
64.為什麼要對“其他醇”類産品恢復徵收産品稅？
65.對農、林、牧、水産品徵收産品稅的範圍有哪
些？如何徵稅？
66.對林業部門采伐、收購的原木如何徵收産品稅？
67.納稅人違反産品稅有關規定時，會受到什麼處
罰？
附：産品稅稅目稅率錶
（二）增 值 稅
68.什麼叫增值稅？為什麼要徵收增值稅？
69.增值稅有哪些特點？
70.增值稅的納稅義務人是怎樣規定的？
71.我國現行增值稅的徵稅範圍包括哪些？
72.增值稅納稅義務發生的時間是如何規定的？
73.增值稅的納稅地點是怎樣規定的？
74.增值稅的納稅期限是如何規定的？
75.增值稅納稅人如何進行納稅申報？
76.增值稅納稅人報繳稅款的辦法是怎樣規定的？
77.增值稅的稅率是怎樣確定的？
78.增值稅多功能産品的稅目和稅率是如何確定
的？
79.增值稅的計稅依據是怎樣規定的？
80.增值稅的納稅環節是怎樣規定的？
81.對進口産品徵收增值稅有哪些規定？
82.帶包裝應納增值稅産品的計稅依據是怎樣規定
的？
83.自産自用應納增值稅産品的徵稅範圍是怎樣規
定的？
84.自産自用應納增值稅産品的計稅價格是如何計
算的？
85.工業企業自銷應納增值稅産品的計稅依據是如
何確定的？
86.委托加工産品與自製産品是如何劃分的？
87.委托加工應納增值稅産品的納稅環節是怎樣規
定的？
88.委托加工應納增值稅産品的計稅價格如何確
定？
89.工業企業委托加工的産品轉讓、銷售後如何納
稅？
90.對某些委托加工産品的納稅人在扣除稅額計算
方麵有哪些特殊規定？
91.對工業企業從事工業性加工和工業性修理、修
配的收入如何徵收增值稅？
92.對鐵道部門和長江航運部門繳納增值稅有什麼
規定？
93.生産日用化學品的企業如何繳納增值稅？
94.對電影製片廠收取的母片發行分成收入或發行
權費收入，應當如何徵收增值稅？
95.增值稅扣除項目的具體範圍有哪些？
96.增值稅扣除項目金額的具體範圍是怎樣確定
的？
97.增值稅扣除項目的扣除稅率是怎樣規定的？
98.增值稅扣除稅額的計算方法有哪些？
99.采用“購進扣稅法”如何計算增值稅的扣除稅
額？
100.采用“投入實耗扣稅法”如何計算增值稅的扣
除稅額？
101.采用“産齣實耗扣稅法”如何計算增值稅的扣
除稅額？
102.采用“銷售實耗扣稅法”如何計算增值稅的扣
除稅額？
103.增值稅應納稅額是如何計算的？
104.增值稅的徵收方法是怎樣規定的？
105.齣口産品退稅的原則是什麼？
106.齣口産品退稅的範圍有哪些？
107.哪些齣口産品不予退稅？
108.齣口産品退稅的對象是怎樣規定的？
109.齣口企業如何辦理退稅登記？
110.齣口産品的退稅鑒定是怎樣規定的？
111.齣口企業如何辦理齣口産品的退稅申報？
112.齣口産品退稅的審核批準是怎樣規定的？
113.齣口産品應退稅額是如何計算的？
114.齣口産品退稅的適用稅率是怎樣規定的？
115.外貿企業齣口商品費用扣除的辦法是怎樣規
定的？
116.進口料、件加工復齣口産品如何計算應退稅
款？
117.外輪供應公司的齣口産品如何辦理退稅？
118.中國醫藥保健品進齣口總公司聯閤經營的齣
口商品應怎樣辦理退稅？
119.對軍隊、軍工係統齣口産品的退免稅有什麼
規定？
120.對齣口産品退稅的檢查有什麼規定？
121.違反齣口産品退稅的有關規定時，會受到什
麼處罰？
122.增值稅有哪些減免稅規定？
123.對增值稅減稅、免稅的審批權限是怎樣規定
的？
124.什麼叫新産品？對新産品減免增值稅的規定
有哪些？
125. 對新産品減免增值稅的審批程序和權限有什
麼規定？
126.對節能新産品減免增值稅有哪些規定？
127.對高技術、新技術産品減免增值稅有哪些規
定？
128.對自産自用産品徵免增值稅有哪些規定？
129.對擴散産品徵免增值稅有哪些規定？
130.對簡單加工産品徵免增值稅有哪些規定？
131.對進口産品減免增值稅有什麼規定？
132.對軍隊、軍工係統所屬企業徵免增值稅有哪
些規定？
133.對民用工廠生産軍用産品徵免增值稅有哪些
規定？
134.對公安部門所屬企業生産的産品徵免增值稅
有哪些規定？
135.對民政部門所屬企業生産的産品徵免增值稅
有哪些規定？
136.對鄉鎮企業生産的産品徵免增值稅有哪些規
定？
137.對商業、外貿企業有哪些徵免增值稅規定？
138.對學校辦工廠生産的産品徵免增值稅有什麼
規定？
139.對基本建設和地質勘探過程中的副産品徵免
增值稅有哪些規定？
140.對停緩建項目的建設單位徵免增值稅有哪些
規定？
141.對紡織品徵免增值稅有哪些規定？
142.對藥品減免增值稅有哪些規定？
143.對電子産品減免增值稅有哪些規定？
144.對機器機械産品減免增值稅有哪些規定？
145.對鋼材、鋼坯減免增值稅有哪些規定？
146.對哪些齣版物免徵增值稅？
147.對中藥飲片減徵增值稅有哪些規定？
148.對建材、有色金屬等産品徵免增值稅有哪些
規定？
149.納稅人違反增值稅條例（草案）的有關規定
時，會受到什麼處罰？
附：增值稅稅目注釋
（三）營業稅
150.什麼是營業稅？它有哪些特點？
151.營業稅的納稅義務人是怎樣規定的？
152.營業稅的納稅地點是怎樣規定的？
153.為什麼要對營業稅規定起徵點？
154.營業稅對固定業戶分支機構有什麼具體規定？
155.如何確定營業稅的計稅依據？
156.什麼是商品批發？如何劃分商品批發和商品
零售的徵稅範圍？
157.對從事商品批發調撥業務的企業怎樣確定其
計稅依據？
158.營業稅法對商業批發企業在計稅時有什麼特
殊規定？
159.對國傢調整價格的商品徵收營業稅有什麼規
定？
160.對物資部門徵收營業稅有什麼特殊規定？
161.對儲備物資部門徵收營業稅有何規定？
162.糧食企業的平價糧油銷售價格及供應範圍是
怎樣規定的？
163.對糧食部門徵收營業稅有什麼規定？
164.農民販運糧食應如何繳納營業稅？
165.對供銷社銷售經營再生資源徵收營業稅有什
麼規定？
166.對供銷社銷售化肥、農機等農業生産資料徵
收營業稅有什麼具體規定？
167.對個體業戶經營商品批發業務徵收營業稅有
什麼規定？
168.為什麼要在批發環節代扣個體商販等應納的
（1981年12月13日）
中華人民共和國個人所得稅法（1980年9月10日）
中華人民共和國工商統一稅條例（草案）
（1958年9月13日）
城市房地産稅暫行條例（1951年8月8日）
契稅暫行條例（1950年4月3日）
財政部關於修改契稅暫行條例若乾條文的通知
（1954年6月11日）
· · · · · · (收起)